留学机构的返佣如何做账？1、返佣出去的钱的做账 借：销售费用（管理费用等科目）——佣金 借：应交税费---应交增值税（进项税额）一般纳税人取得专票 贷：银行存款（或其他相关科目）2、需要发 票或佣金表做凭证。没有发 票的，那么，留学机构的返佣如何做账？一起来了解一下吧。

佣金怎么做账务处理

给客户返佣发票做账需要依据具体情况去处理。

可以计入营业费用-促销费科目，但是不得在税交列支。以车费或其它发票来抵，具体如下：

1、借：营业费用-促销费；

2、贷：银行存款。

纳税人采取折扣方式销售货物，销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的销售额征收增值税，具体如下：

1、借：应收帐款等 包括折扣后的金额+销项税；

2、贷：主营业务收入 包括折扣后的金额。应交税金----应交增值税包括销项税额。

将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额，具体如下：

1、借：应收帐款等，销售费用 包括商业折扣；

2、贷：主营业务收入

《中华人民共和国增值税暂行条例》

第十九条增值税纳税义务发生时间：

（一）发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

（二）进口货物，为报关进口的当天。

增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。第二十一条纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。

属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：

（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；

（二）发生应税销售行为适用免税规定的。

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我之前也是面临这个问题，真的很头疼，身为一个财务无法给公司更好的建议，只能是去购买发票，但是老板很担心出问题，上个月我们老板自己在网上查了一些解决方案，了解到深圳的智惠薪，他们家真的有方案可以解决这个问题，而且是政府支持的，方案做到四流合一，真是长见识了。

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嗯，如果正常的情况下呢，你这个是需要他给你开具发票的，他可以以劳务的方式去代开发票给你提供，如果无法的话，这个就是，可以要求他找一些正常的，这种票据才做，但是这种方法是不太合适

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首先，当收到返佣收入时，应借记“银行存款”或“应收账款”科目，然后贷记“其他业务收入”科目。这样做的原因是返佣收入属于企业的非主营业务收入。

其次，如果返佣收入需要缴纳营业税，那么应借记“营业税金及附加”科目，贷记“应交税费——应交营业税”科目。这是因为营业税是对提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人征收的税种。

接下来，当返佣收入结转到本年利润时，应借记“其他业务收入”科目，然后贷记“本年利润”科目。这样做是为了将收入类科目余额结转到“本年利润”科目，从而反映企业一定会计期间的经营成果。

最后，如果需要提取盈余公积，那么应借记“利润分配——提取法定盈余公积、任意盈余公积”科目，然后贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。这是因为法定盈余公积是根据国家法律法规规定提取的，而任意盈余公积是根据企业权力机构的决议提取的。

以上就是对返佣收入会计分录的处理方式，需要注意的是，在不同的会计期间和业务场景下，具体的处理方式可能会有所不同，因此需要根据实际情况进行灵活处理。同时，为了确保会计处理的准确性和规范性，企业需要建立完善的内部控制制度和会计核算流程，提高财务人员的专业素养和责任意识。

客户返佣公户怎么做账

收到返利的会计分录做账方式如下：

收到商家返利的会计分录

1、销售返利采用支付货币资金形式的：

支付销售返利方：

借：销售费用

贷：银行存款

收到销售返利方：

借：银行存款

贷：主营业务成本

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2、企业开具增值税专用发票的：

借：库存商品

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：主营业务成本

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

企业开具了普通发票：

借：库存商品

贷：主营业务成本

应交税费——应交增值税（进项税额转出）

商家销售商品时，为了吸引顾客增加销售量，通常会采用各类折扣销售手段，给顾客提供返利也是其中一种。企业在销售商品过程中发生的包装费、保险费、展览费和广告费、运输费、装卸费等费用，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

销售费用的解析：

销售费用是企业在销售过程中所发生的费用，主要包括有保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。

对工业企业而言，销售费用是指企业在销售产品、自制半成品和工业性劳务等过程中发生的各项费用以及销售本企业产品而专设销售机构而产生的各项费用，但企业内部销售部门如果属于行政管理部门，所发生的经费开支，不包括在销售费用之内，而应列入管理费用。

以上就是留学机构的返佣如何做账的全部内容，给客户返佣无发票，就做无票费用处理，费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。给客户返佣的账务处理是，借：销售费用，贷：银行存款等科目。无票的费用支出需要在企业所得税汇算清缴的时候，做纳税调增应纳税所得额处理。内容来源于互联网，信息真伪需自行辨别。如有侵权请联系删除。